Exploitatiemanagement
Exploitatiemanagement met sturen op eindresultaat.
Introductie
De periodecijfers zijn niet eenmaal per jaar, kwartaal of maand beschikbaar, maar dagelijks bijgewerkt en volledig inzichtelijk. Het werken vanuit de gedachte dat de exploitatie centraal staat om de organisatie te sturen geeft niet alleen de financieel onderlegde mensen sturing, maar is beschikbaar voor de hele organisatie.
Voordelen:
- Werken met een resultaatgericht doel.
- Snelle bijsturing mogelijk.
- Dichtraming van omzet en kosten binnen het dashboard.
1. Budgetteren
Om de exploitatie te kunnen beoordelen moet je werken met een budget of begroting. Als organisatie moet je weten welk financieel jaardoel er behaald moet worden. Dat leg je vast in een budget.
2. Rapportagecockpit
De exploitatie wordt gerealiseerd vanuit de rapportagecodes die gekoppeld zijn aan de grootboekrekeningen. De omzet en de kosten vormen samen het exploitatieresultaat.
3. Dichtraming
Met een percentage geef je aan in hoeverre het budget gehaald gaat worden. Op budget staan is 100%. Hogere omzet of kosten geef je aan met een percentage boven 100% en een lagere omzet of kosten geef je aan onder 100%.